Губернатор
Власть
Госуслуги
Пресс-центр
Законодательство
Справочная информация
Федеральная налоговая служба
Полезная информация
Федеральная налоговая служба напоминает: не пропустите срок подачи декларации о доходах!
Срок подачи декларации о доходах за 2025 год – 30 апреля 2026 года.
– Кто должен отчитываться о доходах;
– О порядке внесения и отражения в ЕГРЮЛ и ЕГРИП сведений о кодах ОКВЭД.
Федеральная налоговая служба информирует о льготах по имущественным налогам физических лиц
– О предоставлении льгот по имущественным налогам лицам, принимающим или принимавшим участие в специальной военной операции (СВО) и членам их семей;
– О льготе по налогу на имущество физических лиц для собственников объектов недвижимого имущества, предназначенного для хранения (стоянки) легковых автомобилей и мототранспортных средств;
– Индивидуальные предприниматели могут быть освобождены от налога на имущество.
Транспортный налог на территории Санкт‑Петербурга установлен главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и Законами Санкт‑Петербурга № 487-53 от 04.11.2002 «О транспортном налоге» (с изменениями) и № 81-11 от 14.07.1995 «О налоговых льготах» (с изменениями).
О налоговой базе, налоговых ставках на налоговый период 2025 года, а также о налоговых льготах – здесь.
Концепция Единого налогового счета
С 01.01.2023 основная часть налогов уплачивается Единым налоговым платежом (ЕНП).
– Реквизиты уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, начиная с 27 октября 2025 года.
– Пример оформления платежного документа на ЕНП.
– Реквизиты уплаты (перечисления) в бюджетную систему г. Байконура и пример оформления платежного документа на ЕНП.
– О налогах, уплачиваемых ЕНП или на конкретные КБК, а также о налогах, уплачиваемых только на конкретные КБК.
– Об оформлении платежного документа по налогам, не входящим в состав ЕНС.
Федеральная налоговая служба напоминает: 1 декабря – срок уплаты налогов физическими лицами!
– Выписка из ЕГРН станет единым документом о постановке на учёт.
– О рассылке налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов и НДФЛ физическим лицам в 2025 году.
– Об уплате НДФЛ на основании налогового уведомления в 2025 году.
Федеральная налоговая служба России напоминает: срок уплаты налогов физическими лицами – не позднее 1 декабря 2025 года!
– О порядке исчисления налога на имущество физических лиц;
– О порядке исчисления земельного налога;
– О рассылке налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов и НДФЛ физическим лицам;
– Об уплате НДФЛ на основании налогового уведомления;
– Условия предоставления льгот по имущественным налогам за 2024 год;
– О предоставлении льгот по налогу на имущество физическим лицам, принимающим или принимавшим участие в специальной военной операции (СВО) и членам их семей;
– О дополнительных категориях граждан, которым предоставлена налоговая льгота по транспортному налогу за 2024 год.
Уплатите налоги не позднее 1 декабря 2025 года!
На сайте ФНС России размещена новая промостраница (clck.ru/3PVjqD) с подробной информацией о налоговых уведомлениях (clck.ru/3PVjsG).
Федеральная налоговая служба напоминает, что оплатить исчисленные в уведомлениях налог на имущество, транспортный и земельный налоги за 2024 год необходимо не позднее 1 декабря 2025 года.
Федеральная налоговая служба предоставляет:
Выписка из ЕГРН станет единым документом о поставке на учёт
Федеральная налоговая служба рассказывает о работе сервиса «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС»
2 декабря – срок уплаты налогов физическими лицами
Управление Федеральной Налоговой Службы России по Санкт‑Петербургу напоминает налогоплательщикам обязательные условия для применения налоговых льгот в Санкт‑Петербурге и о способах рассылки налоговых уведомлений.
Условия предоставления льгот по имущественным налогам за 2023 год
О рассылке налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физическими лицами
Управление Федеральной Налоговой Службы России по Санкт‑Петербургу информирует налогоплательщиков о графике работы «горячей линии» по телефону (812) 679-58-01 (доб.1959) с 10:00 до 12:00, а также о датах проведения вебинаров для налогоплательщиков сотрудниками УФНС России по Санкт‑Петербургу в 4 квартале 2024 года в 4 квартале 2024 года
График работы «горячей линии» в 4 квартале 2024 года
График проведения вебинаров для налогоплательщиков в 4 квартале 2024 года
Налогообложение вкладов в 2024 году
Льготы по налогу на имущество физических лиц для собственников автостоянок (паркингов)
Льготы для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы
Льготы по имущественным налогам физических лиц
Особенности декларирования доходов от продажи в 2023 году
Льготы по налогу на имущество организаций
Как получить социальный налоговый вычет
Управление ФНС России по Санкт Петербургу напоминает о сроках представления Уведомлений об исчисленных суммах налогов
Не позднее 25 декабря необходимо представить в налоговый орган Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
Уведомление представляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя или по месту учета юридического лица.
Уведомление можно представить:
- по телекоммуникационным каналам связи, с применением усиленной квалифицированной электронной подписи
- на бумажном носителе лично либо по почте.
Если срок представления уведомления пропущен, необходимо как можно скорее заполнить и направить уведомление в налоговый орган – это позволит распределить уплаченные налоги в соответствующий бюджет.
С перечнем сроков представления уведомлений и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями в 2023 году, налоговыми агентами и плательщиками страховых взносов в 4 квартале 2023 года и образцами заполнения можно ознакомиться в приложении.
Актуальная информация о Едином налоговом счете размещена на промостранице сайта ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/).
Сроки представления уведомлений и уплаты налогов в 2023 году
Образец заполнения уведомления УСН
Образец заполнения Уведомления об исчисленных суммах НДФЛ, уплачиваемого налоговым агентом
Образец заполнения Уведомления об исчисленных суммах страховых взносов
Управление ФНС России по Санкт Петербургу напоминает о сроках представления Уведомлений об исчисленных суммах налогов
Не позднее 25 декабря необходимо представить в налоговый орган Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
Уведомление представляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя или по месту учета юридического лица.
Уведомление можно представить:
- по телекоммуникационным каналам связи, с применением усиленной квалифицированной электронной подписи
- на бумажном носителе лично либо по почте.
Если срок представления уведомления пропущен, необходимо как можно скорее заполнить и направить уведомление в налоговый орган – это позволит распределить уплаченные налоги в соответствующий бюджет.
С перечнем сроков представления уведомлений и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями в 2023 году, налоговыми агентами и плательщиками страховых взносов в 4 квартале 2023 года и образцами заполнения можно ознакомиться в приложении.
Образец заполнения Уведомления по УСН
Образец заполнения Уведомления по ЕСХН
Образец заполнения Уведомления об исчисленных суммах страховых взносов
Образец заполнения Уведомления об исчисленных суммах НДФЛ, уплачиваемого налоговым агентом
Актуальная информация о Едином налоговом счете размещена на промостранице сайта ФНС России
Памятка "Уведомления об исчисленных суммах. Что нужно знать?"
Условия предоставления льгот по имущественным налогам за 2022 год
О рассылке налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физическими лицами
В IV квартале 2023 года сотрудники Управления Федеральной налоговой службы России по Санкт‑Петербургу проинформируют налогоплательщиков по актуальным вопросам на вебинарах и по телефону "горячей линии":
Изменился порядок списания денежных средств с Единого налогового счета
Федеральным законом от 29.05.2023 № 196-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» внесены поправки, которые изменяют последовательность списания средств с единого налогового счета.
Пунктом 8 статьи 45 НК РФ устанавливается следующая последовательность определения принадлежности денежных средств, перечисленных (признанных) в качестве единого налогового платежа:
1) Недоимка по налогу на доходы физических лиц - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
2) Налог на доходы физических лиц – с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом;
3) Недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
4) Иные налоги, авансовые платежи сборам, страховым взносам- с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению);
5) Пени;
6) Проценты;
7) Штрафы.
Законом также введено положение о зачислении положительного сальдо по ЕНС в счет перечисления НДФЛ до наступления установленного срока его перечисления не позднее следующего дня за представлением уведомления об исчисленной сумме НДФЛ (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Как уточнить платежпо налогам, если в платежном документе допущена ошибка
Денежные средства, подлежащие уплате единым налоговым платежом, будут учтены на едином налоговом счете (ЕНС) плательщика и не потребуют дополнительного уточнения, за исключением платежей, где неправильно указан ИНН плательщика. Такие платежи будут отнесены к невыясненным поступлениям и уточнены после обращения плательщика.Для уточнения платежа налогоплательщик может обратиться налоговый орган, написав обращение в свободной форме.
Сообщить о несогласии с сальдо ЕНС можно при помощи сервиса ФНС России
Управление ФНС России по Санкт‑Петербургу сообщает, что сообщить онеобходимости актуализации сальдо Единого налогового счета можно при помощи сервиса ФНС России «Оперативная помощь: разблокировка счета и
вопросы по ЕНС». Для направления вопроса в налоговый орган налогоплательщику необходимо указать ИНН организации (либо индивидуального предпринимателя), наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя), номер телефона и выбрать вопрос «Не согласен с сальдо ЕНС, требуется актуализация».
В течение суток с налогоплательщиков свяжется сотрудник налогового органа для урегулирования вопроса.
Управление ФНС России по Санкт‑Петербургу напоминает, что в случае несогласия с сальдо по ЕНС, для урегулирования спорных вопросов налогоплательщик может обратиться в инспекцию по месту учета для проведения
индивидуальной сверки расчетов.
Представить расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года необходимо не позднее 25 апреля
Управление ФНС России по Санкт‑Петербургу разъясняет порядок распределения налогов в условиях применения ЕНС
Единый налоговый счет (ЕНС) – виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов. Его нужно пополнять с помощью Единого налогового платежа (ЕНП) до срока уплаты налогов. Перечисления автоматически распределяются налоговым органом для погашения обязательств.
Суммы обязательств будут погашены исходя из того, что налогоплательщик указал в декларации или в уведомлении об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. При этом сначала будет погашена недоимка начиная с налога с более ранним сроком уплаты, затем обязательства с текущим сроком уплаты, после этого пени, проценты и штрафы. Если денег недостаточно и сроки уплаты совпадают, то ЕНП распределится пропорционально суммам таких обязательств.
Управление ФНС России по Санкт‑Петербургу напоминает, что установлен единый срок предоставления налоговой отчетности – 25 число месяца и единый срок уплаты – 28 число месяца. Уведомление может заполняться сразу по всем обязательствам юридического лица.
О правилах возврата переплаты по налогам
Вернуть переплату по налогам можно на основании заявления. Заявление о возврате налогоплательщик может подать в налоговый орган по месту своего учета в электронной форме - по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), подписав усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП), через «Личный кабинет налогоплательщика», подписав электронной подписью налогоплательщика, или в бумажном виде. Физические лица также могут подать заявление в составе налоговой декларации 3-НДФЛ.
Заявление на возврат денежных средств, составляющих положительное сальдо по ЕНС, утверждено Приказом ФНС России от 30.11.2022 №ЕД-7-8/1133@. Если положительное сальдо ЕНС меньше суммы, заявленной к возврату, то деньги вернут в пределах положительного остатка. Поручение на возврат будет направлено в Казначейство России не позднее дня, следующего за днем после получения заявления от налогоплательщика. Если в налоговом органе отсутствует информация о счете, указанном в заявлении плательщика, срок возврата увеличится на период получения налоговым органом данной информации от банка. Банк должен предоставить ответ в течение 3 рабочих дней.
О правилах оформления платежных документов на уплату налогов
Одним из часто задаваемых вопросов налогоплательщиков о правилах оформления платежных документов является вопрос о возможности представлять в банк платежное поручение вместо Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
В течение 2023 года можно не подавать Уведомление, а по прежнему представлять в банк платежный документ с заполненными реквизитами, позволяющими идентифицировать платеж:
- КБК конкретного налога,
- ОКТМО по месту постановки на учет,
- налоговый период (в зависимости от налога),
- КПП налогоплательщика по месту постановки на учет,
- статус плательщика «02».
При этом важно учитывать, что при представлении платёжного документа необходимо заполнить и представить в банк платежки по всем авансам и обособленным подразделениям, заполнив 15 реквизитов в каждом платежном поручении, а исправить ошибку в платежке можно только представив Уведомление.
В целях минимизации ошибок Управление ФНС России по Санкт‑Петербургу рекомендует использовать Уведомление вместо платежного поручения.
Управление информирует об основных ошибках при формировании Уведомления об исчисленных суммах налога
Все о новом порядке учета начислений и платежей по налогам - ЕНС
Единый налоговый счет (ЕНС) - новый порядок учета начислений и платежей по налогам и страховым взносам с 2023 года.
ЕНС формируется у каждого налогоплательщика и, по сути, состоит из обязанностей налогоплательщика и его платежей. Налоговые платежи плательщик совершает с помощью Единого налогового платежа (ЕНП). Поступившая на ЕНП сумма распределяется налоговым органом между обязательствами налогоплательщика.
Налоги перечисляются одной платежкой без путаницы в реквизитах и сроках. Нужно лишь указать свой ИНН и сумму.
Кого касается новый порядок?
С 1 января 2023 года новые правила касаются всех налогоплательщиков: организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.
Что это дает?
Простое оформление платежей
- один платеж в месяц
- общие реквизиты для всех налогов и регионов
- только 2 изменяемых реквизита – ИНН и сумма платежа
Один срок для отчетности
- 25 число месяца — срок подачи отчетности по всем налогам
- 28 число месяца — единый срок уплаты налогов
Быстрый возврат переплаты:
- единое сальдо расчетов с бюджетом. Больше никаких ситуаций, когда переплата по одному налогу, а недоимка по другому
- отсутствие срока давности для осуществления возврата
- направление поручения на возврат не позднее дня, следующего за днем получения заявления от налогоплательщика
Разблокировка счета за 1 день
- исключение наличия задолженности и переплаты одновременно
- пеня начисляется на отрицательное сальдо ЕНС
- блокировка счета в банке — только при общем отрицательном балансе ЕНС
Общие реквизиты для всех регионов
Все платежи, которые администрируют налоговые органы, теперь отражаются на отдельном казначейском счете в Управлении Федерального казначейства по Тульской области. Вне зависимости от региона постановки на учет или нахождения объекта налогообложения.
Налогоплательщики из всех регионов перечисляют налоги и взносы по единым реквизитам:
Получатель - Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
Номер казначейского счета 03100643000000018500
КБК для ЕНП 18201061201010000510
Как изменились сроки уплаты налогов?
Единый срок уплаты налогов 28 число месяца
Какие сроки не меняются?
- страховые взносы ИП в фиксированном размере – срок уплаты 31 декабря и 1 июля (1% для сумм свыше 300 000 рублей)
- взносы за травматизм – срок уплаты 15 число месяца, следующего за отчетным
Срок уплаты налога на имущество, транспорт и землю для физических лиц не изменился – не позднее 1 декабря!
Как учитываются платежи?
До 25 числа месяца
Налогоплательщик подает декларацию или уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов. В результате чего на ЕНС фиксируются обязательства по уплате
До 28 числа месяца
Уплачивается ЕНП: все налоги и взносы — одной платежкой.
Перечисленная сумма распределяется для погашения обязательств с учетом очередности:
- в первую очередь - недоимка, начиная с наиболее раннего срока уплаты;
- после погашения недоимки - начисления с текущим сроком уплаты;
- в последнюю очередь - пени, проценты и штрафы.
На ЕНС формируется общий баланс — сальдо.
Сальдо может быть:
- положительным, когда общая сумма, перечисленная в качестве ЕНП, больше совокупной обязанности по уплате налогов и сборов;
- отрицательным, когда общая сумма, перечисленная в качестве ЕНП, меньше совокупной обязанности по уплате налогов и сборов;
- нулевым - если общая сумма, перечисленная в качестве ЕНП, равна совокупной обязанности по уплате налогов и сборов.
Для чего нужно представлять уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов?
Для распределения ЕНП по платежам с авансовой системой расчетов.
Это касается тех случаев, когда декларация подается позже, чем срок уплаты налога. Для таких ситуаций вводится новая форма документа — уведомление об исчисленных суммах.
В нем пять реквизитов: КПП, КБК, ОКТМО, отчетный период и сумма. Уведомление многострочное. В одном документе можно указать информацию по всем авансам каждого обособленного подразделения.
По всем авансам — одно уведомление
По какой форме подавать уведомление?
Форма по КНД 1110355 — уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
По каким налогам представлять уведомление?
Юридические лица и индивидуальные предприниматели подают уведомление:
- по НДФЛ
- страховым взносам
- имущественным налогам юридических лиц
- упрощенной системе налогообложения
Как исправить ошибку в уведомлении?
Нужно направить в налоговый орган новое уведомление с верными реквизитами — только в отношении обязанности, по которой произошла ошибка.
Как подать уведомление?
- по ТКС с усиленной квалифицированной электронной подписью
- через ЛК налогоплательщика с усиленной квалифицированной электронной подписью
- на бумаге, если допускается такой способ представления (например, при среднесписочной численности за
- предшествующий календарный год не более 100 человек)
Уведомление предоставляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.
Что делать, если не согласны с сальдо ЕНС?
Если у вас есть вопросы по сальдо ЕНС и его детализации, вы можете обратиться в налоговый орган любым доступным вам способом и провести индивидуальную сверку с налоговым органом.
Не забудьте отчитаться о доходах!
Особенности налогообложения доходов физических лиц от продажи имущества
О порядке предоставления льгот физическим лицам по земельному налогу
О порядке предоставления налоговых льгот по транспортному налогу физическим лицам
О порядке предоставления льгот юридическим лицам по имущественным налогам
О порядке предоставления льгот физическим лицам по имущественным налогам
Налоговые органы Санкт‑Петербурга напоминают о сроках представления Уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов и сроках уплаты налогов в феврале
В 2023 году введен новый механизм уплаты налогов с использованием ЕНС — единого налогового счета. ЕНС пополняется с помощью Единого налогового платежа (ЕНП) до срока уплаты налогов. Деньги зачисляются Единым налоговым платежом один раз в месяц не позднее 28 числа, налоговый орган распределяет их по обязательствам на основании деклараций и уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, предоставляемых налогоплательщиком не позднее 25 числа.
Для распределения ЕНП по платежам с авансовой системой расчетов налогоплательщик должен подать в налоговый орган по месту учета уведомление об исчисленных суммах или декларацию (расчет).
В феврале 2023 года не позднее 27 февраля (с учетом переноса срока из-за выходных дней) налогоплательщикам необходимо подать уведомления об исчисленных суммах:
- по налогу на прибыль организаций с доходов, исчисляемых по ставкам, отличным от ставки, указанной в п.1 ст.284 НК РФ - за январь;
- по налогу на прибыль с доходов, полученных иностранной организацией - за январь;
- НДФЛ, удержанного за период с 23 января по 22 февраля;
- страховых взносов - за январь;
- транспортного налога организаций - за 2022 год;
- земельного налога организаций - за 2022 год;
- налога на имущество организаций - за 2022 год.
Также не позднее 27 февраля организациям и индивидуальным предпринимателям необходимо сдать расчет 6-НДФЛ за 2022 год.
Произвести уплату указанных выше налогов и взносов необходимо не позднее 28 февраля 2023 года.
Все налоговые платежи с 1 января 2023 уплачиваются налогоплательщиками (вне зависимости от места постановки на налоговый учет) на единый казначейский счет, открытый в Управлении Федерального казначейства по Тульской области
Единый налоговый счет
С 1 января 2023 года все налогоплательщики переходят на новую форму оплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС). Данное нововведение позволит значительно упростить механизм исполнения обязанности по уплате налогов. Исчезнет необходимость перечисления большого количества платежей.
В Санкт‑Петербурге 32 налогоплательщика - участники пилотного проекта уже оценили преимущества оплаты налогов через единый налоговый счет. Бухгалтеры этих организаций отмечают, что ЕНС позволяет избежать ошибок и максимально снижает временные затраты на оплату налогов.
Еще одним плюсом, по мнению сотрудников бухгалтерии, является доступность в режиме онлайн в Личном кабинете налогоплательщика полной выписки по всем операциям, а также информации по актуальной сумме обязательств. Единый налоговый счет позволяет платить разные налоги и взносы одной платежкой. Указывать в платежном поручении нужно только ИНН и сумму платежа. Ускорится и процесс возврата переплаты. При поступлении от налогоплательщика заявления на зачет/возврат положительного сальдо ЕНС поручение на возврат будет направляться налоговым органом в Управление Федерального казначейства не позднее дня, следующего за днем получения такого заявления.
Таким образом, срок возврата излишне уплаченных сумм сократится с 10 до 1 дня. Проведение зачета/возврата будет происходить автоматически. Уменьшится и время снятия блокировки со счета налогоплательщика после погашения им задолженности перед бюджетом. Полностью меняется механизм взаимодействия с банками, что позволит налоговым органам в течение одного дня после погашения задолженности обеспечить снятие блокировок с банковских счетов налогоплательщика.
О льготе по налогу на имущество физических лиц для собственников коммунальных квартир
О предоставлении налоговых льгот по транспортному налогу физическим лицам
О порядке предоставления льгот физическим лицам по имущественным налогам
О порядке предоставления льгот юридическим лицам по имущественным налогам
Ctrl + Enter
